某房地产发展股份有限公司内部审计制度
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TD内容简介第二章机构和人员 第五条公司在董事会下设审计监督委员会,制定审计监督委员会议事规则。审计监督委员会成员全部由董事组成,其中独立董事应占半数以上并担任召集人,且至少应有一名熟悉企业财务、会计和审计等方面专业人士。 第六条审计监督委员会的常设办事机构是审计部,审计部对审计监督委员会负责,并向审计监督委员会报告工作,在审计监督委员会的指导和监督下独立开展审计工作,对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。 第七条审计部应配备专职人员从事内部审计工作,且专职人员应不少于三人,并具备良好的职业道德,有相关的专业知识和技能,能够胜任内部审计工作的专业人员。
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